Можно поподробнее? Если Вам просто изменить их необходимо то:
Tools > Advanced > Cookies
Инструменты > Дополнительно > Управление Cookies

Если Вам средствами Делфи необходимо это сделать, то возникает вопрос:

1. Вам необходим редактор Cookies?
2. Или Вам необходимо изменить определенные записи на свои значения?

Если Вариант один, то не вижу актуальности.
Если вариант два, то тогда еще один вопрос, известно ли заранее какие куки менять, и известны ли значения на которые их необходимо поменять?

Или если Вы хотите своровать значения и отправить их себе, то не проще ли в данном случае своровать сам файл?

Простите за такое множество вопросов, просто хотела бы видеть более конкретизированную задачу.

PS: Можно посмотреть исходный код оперы и попробовать переписать на Дельфина, хотя это и муторно.